Курс - Главный бухгалтер: новые налоговые правила

Описание

Безналичный расчёт
Приглашаются:




Главные бухгалтеры.
Специалисты по налогообложению.
Аудиторы, собственники, генеральные, финансовые директора, руководители финансово-экономических служб.
Руководители и сотрудники бухгалтерских служб.




Программа курса:



ПЕРВЫЙ ДЕНЬ — Актуальные изменения в налоговом кодексе


Изменения в Первой части НК РФ 2018 года



Изменения в налоговом администрировании во второй половине 2018 года.
Сокращение сроков камеральной проверки по НДС, изменения порядка проведения камеральной проверки по НДС, сравнительный анализ по новым и старым правилам.
Уплата налогов за третьих лиц: основание и порядок.
Сокращение оснований для признания сделки контролируемой, отчетность по контролируемым сделкам, практика проведения проверок по контролируемым сделкам, как определить рыночную цену сделки, судебная практика.
Новые основания для проведения выездных проверок на основании рекомендации налоговых органов, как будет работать программа АКС НДС-3, роль банков при выявлении однодневок, практика налоговых органов по проверки банковских IP адресов (на основании судебной практики).
Новые правила признания расходов по налогу на прибыль и вычетов по НДС: ст.54.1. Разъяснения налоговых органов и Минфина. Как доказать, что именно тот контрагент, который указан в договоре, выполнил обязательство по сделке (на основании судебной практики).
Негативная судебная практика по НДС на основании ст. 54.1. Роль свидетельских показаний в признании расходов и получении вычетов (на основании судебной практики).
Понятие «необоснованная налоговая выгода» и «должная осмотрительность»: последние разъяснения налоговых органов.




ВТОРОЙ ДЕНЬ — НДС, налог на прибыль, налог на имущество, зарплатные налоги


Налог на прибыль в 2018 – 2019 году



Изменения по налогу на прибыль в последние годы: сокращение необлагаемых доходов; новый порядок учета НИОКР; распределение налога на прибыль между бюджетами; отмена права регионов уменьшать ставку по налогу на прибыль в Региональный бюджет; изменения в порядке начисления амортизации; правила применения коэффициентов при амортизации основных средств; новый порядок признания расходов на путевки сотрудников.
Новые правила подтверждения права на применение льготной ставки по договорам об избегании двойного налогообложения. Когда нужно сдавать расчет о суммах налога, удержанного из дохода иностранной организации.
Правила признания расходов прошлых периодов в текущем году: новые разъяснения Минфина и налоговой службы.
Новые правила нормирования процентов по кредитам и займам: как было в 2018 году, какие изменения появились в 2019 году.
Расходы на оплату труда: порядок признания для налогового учета. Расходы на обеспечения хороших условий труда работникам: спорные вопросы. Последние разъяснения и судебная практика.
Прочие расходы: последние разъяснения налоговой и Минфина, судебная практика.
Особенности уплаты налога на прибыль по обособленным подразделениям.
Как подтвердить расходы по налогу на прибыль.
Экономическая обоснованность и документальная подтвержденность расходов.
Новые правила признания расходов по налогу на прибыль и вычетов по НДС: ст.54.1.
Разъяснения налоговых органов и Минфина.
Как доказать, что именно тот контрагент, который указан в договоре, выполнил обязательство по сделке (на основании судебной практики).
Понятие «необоснованная налоговая выгода» и «должная осмотрительность»: последние разъяснения налоговых органов.
Налогообложение прибыли контролируемой иностранной организации.
Ошибки в первичных документах по налогу на прибыль.



НДС в 2018-2019 году



Изменения по НДС 2018-2019 год.
Увеличение ставки по НДС в 2019 году, переходной период.
Новые операции, которые облагаются НДС: субсидии, реализация металлолома, макулатура и т.д.
Особенности уплаты НДС в качестве налогового агента.
Как восстанавливать НДС по субсидиям.
Какой НДС можно переносить в течение трех лет, а какой нет: разъяснения Минфина и налоговой. Правила переноса НДС в течение трех лет.
Изменения в оформлении документов по НДС, новый порядок учета НДС у экспедиторов и застройщиков, риски работы с экспедиторами.
Порядок оформление документов по НДС в соответствии с Постановлением правительства 1137.
НДС по агентским договорам: порядок ведения документации, особенности учета.
Налоговая оптимизация и налоговые риски.
Раздельный учет НДС: когда нужно вести, рекомендации Минфина.
Проверка декларации по НДС.
Как будет работать программа АКС НДС-3, роль банков при выявлении однодневок, практика налоговых органов по проверки банковских IP адресов (на основании судебной практики).
Два эта проверки декларации по НДС, коды ошибок и порядок исправления ошибок.
Углубленная проверка декларации по НДС, основания для проведения выездной налоговой проверки.
Разъяснения налоговой службы, судебная практика на основании ст. 54.1 НК РФ.
НДС при экспорте и импорте в страны ТС: особенности учета, порядок предоставления реестров документов в налоговую службу.
НДС при экспорте 0%: возможность не применения ставки 0%, особенности подтверждения НДС 0%.
Сырьевые и несырьевые товары: особенности вычета НДС.
НДС с договорах с контрагентом: кто платит НДС если в договоре неверно указаны условия налогообложения. НДС с бонусов и скидок.
Ошибки в первичных документах по НДС.



Налог на имущество в 2018-2019 году



Отмена налога на движимое имущество с 2019 года.
Изменение по налогу на движимое имущество в 2017-2018 году: отмена льгот, порядок определения ставки по налогу, сроки ограничения по применению льгот, как платить налог за 2018 год.
Уплата налога на имущество по кадастровой стоимости.



НДФЛ и страховые взносы в 2018-2019 году



Изменения по НДФЛ: новые правила налогообложения материальной выгоды, новые правила уплаты НДФЛ с выигрышей и т.д.
Сравнительный анализ: дата возникновения дохода по НДФЛ и дата удержания налога. Удержание НДФЛ с премий: разъяснения Минфина и налоговой. Заполнение 6-НДФЛ.
Судебная практика по спорным вопросам НДФЛ: НДФЛ с оплаченной путевки, НДФЛ с оплаты стоимости обратного билета из командировки в отпуске и т.д.
Страховые взносы: правила уплаты и взимания взносов с 01 января 2017 года.
Разъяснения налоговой и Минфина по спорным вопросам.
Сравнительный анализ: налогообложение НДФЛ и страховыми взносами.
Налоговая оптимизация зарплатных налогов: ГПД, договор с удаленными иностранным работникам, работа с кооперативами, выплаты членам совета директоров. Судебная практика.




ТРЕТИЙ ДЕНЬ — Договорная политика предприятия в 2018-2019 году


Договорная политика предприятия в 2018-2019 году



Понятие договора для целей налогового учета. Обязательные условия договора. Изменения с 01 июля 2018 в ГК РФ.
Ст. 54.1 и изменения договорной политики предприятия: как подтвердить, что работы услуги выполнены именно тем контрагентом, который указан в договоре. Судебная практика и налоговые риски.
Договор комиссии и агентский договор: оптимизация налогообложения. Риски переквалификации сделки.
Договор строительного подряда: правила оформления и налоговые риски. Как доказать что работы выполнены подрядчиком. Судебная практика.
Договор купли продажи товара: транспортные расходы и подтверждение доставки товара. Налоговые риски, судебная практика и переквалификация сделки.
Договор переработки давальческого сырья.
Договор цессии.
«Должная осмотрительность» и «Необоснованная налоговая выгода»-какие документы собирать с контрагента.




ЧЕТВЁРТЫЙ ДЕНЬ – Валютные правоотношения и валютный контроль


Валютные правоотношения и валютный контроль



Субъекты и объекты валютных правоотношений: валютные операции. Валютный контроль. Координация деятельности органов валютного контроля. Права и обязанности органов и агентов валютного контроля.
Изменения в валютном регулировании с 01.01.2018 года.
Документы валютного контроля, предоставляемые в уполномоченный банк.
Формы документов (в том числе справки о подтверждающих документа), порядок их заполнения и переходные положения применения Инструкции.
Изменения в валютном регулировании для физических лиц.
Административная ответственность за нарушение валютного законодательства.
Порядок удержания налога на прибыль при перечислении дохода иностранным организациям.
НДС при экспорте и импорте в рамках ТС. НДС при экспорте. Подтверждение 0 %.
Налогообложение прибыли контролируемой иностранной организации.